Hamarosan itt a mérlegzárás időpontja. Rendelkezésünkre fog állni az előző évi összes bevétel adata. Mindaddig, amíg az előző üzleti év összes bevétel adata nem áll rendelkezésre, addig a házipénztár záróállományának kiszámításához az azt megelőző üzleti év összes bevételét kell alapul venni. Azaz jelenleg még a 2010.év összes bevétele az irányadó, a beszámoló elfogadása után viszont a 2011.év összes bevétele.
A számviteli törvény 14. § (9) bekezdés szerinti napi készpénz záró állomány maximális mértékét annak figyelembevételével kell meghatározni, hogy a készpénz napi záró állományának naptári hónaponként számított napi átlaga – kivéve, ha külön jogszabály eltérően rendelkezik – nem haladhatja meg az előző üzleti év – éves szintre számított – összes bevételének 10%-át, illetve ha az előző üzleti év összes bevételének 10%-a nem éri el az 500 ezer forintot, akkor az 500 ezer forintot.
Az átlag számításánál az adott hónap naptári napjainak záró készpénz állományát kell figyelembe venni.
Még egy fontos feladat: a pénzkezelési szabályzat idevonatkozó részét módosítani vagy kiegészíteni ezzel az új rendelkezéssel.
Kategória: házipénztár, SZÁMVITEL | 
Cimke: házipénztár, pénzkezelési szabályzat, pénztár záróállomány, szabályzatok